Financien | Begroting 2021

Financiën

Overzicht lasten en baten per taakveld

In onderstaande tabel zijn de lasten en baten per taakveld opgenomen, die aan dit programma verbonden zijn.

Bedragen in duizenden euro's

		Jaarrekening	Begroting 2020	Begroting 2021			Verschil saldo
Nr.	Taakveld	2019	na wijziging	Lasten	Baten	Saldo	2020/2021
001	Bestuur	1.176	1.211	1.228	0	1.228	-17
De jaarlijkse storting in de pensioenvoorziening voor wethouders bleek structureel te laag te zijn en is opgehoogd met € 40.000,-. Daarnaast heeft er een bijraming van de vergoedingen aan de raadsleden plaatsgevonden conform de wettelijke regelingen.
002	Burgerzaken	544	438	763	-295	468	-30
In tegenstelling tot 2020 vinden er in 2021 weer verkiezingen plaats, waardoor het budget voor de verkiezingen met € 31.000,- is opgehoogd. De gemeentelijke basisregistratiekosten zijn opgehoogd met € 6.000,- in verband met de invoering van de donorwet.
004	Ondersteuning organisatie	5.959	5.483	6.006	-8	5.998	-515
Lagere kosten incidentele projecten ad € 308.000,- voordelig. Hogere kosten I&A ad € 783.000,- door de voorgenomen outsourcing cf het projectplan welke deels worden opgevangen door het voordeel (€ 312,000,-) dat ontstaat doordat er geen storting meer zal plaatsvinden in de reserve Automatisering. Salarisstijgingen cf wettelijke regelingen € 140.000,- nadelig. Lagere afschrijvingskosten € 44.000,- voordelig, Lagere storting in de onderhoudsbegroting voor gemeentelijke gebouwen ad € 30.000,- voordelig. Daarnaast zijn er meer kosten doorberekend wat ook een voordeel geeft.
005	Treasury	-727	-807	32	-802	-769	-38
Geen grote bijzonderheden. Het vooral de renteinkomsten die minder worden.
007	Algemene uitkeringen gemeentefonds	-25.121	-25.330	0	-26.364	-26.364	1.034
In raming en wordt rekening gehouden met de ontwikkelingen volgens de meicirculaire 2020
008	Overige baten en lasten	3	300	608	-74	534	-234
De stelpost salarisontwikkelingen is bijgeraamd met € 132.000,- ivm de invoering van HR21. De taakstelling Sociaal Domein bedraagt € 50.000,- (voordeel) en de stelpost voor onvoorziene baten en lasten is opgehoogd met € 41.000,-. Het budget voor diverse kosten, zoals huur bewakingcamera's, opruimen drugsafval, proces- en advocaatkosten, is opgehoogd met € 35.000,-. De DVO’s (Dienst Verlenings Overkomsten) met Asten moeten worden aanpast omdat deze niet meer actueel zijn. In de loop van de tijd is gebleken dat sommige onderdelen niet of onvoldoende zijn vastgelegd of zijn achterhaald. Een voorbeeld daarvan is de doorberekening van de overhead. De insteek bij de overhead is dat aansluiting zal worden gezocht bij de landelijk richtlijn. Het is een gegeven dat overhead moet worden opgenomen maar nog bepaald moeten worden bij welke onderdelen dit moet worden opgenomen. Begin 2019 is deze actualisering opgepakt maar door diverse omstandigheden bij beide gemeenten is dit nog niet afgerond. Deze aanpassingen van de DVO’s is arbeidsintensief en er moet gezorgd worden dat deze weer toekomstbestendig zijn. De actualisering is inmiddels weer opgepakt waarbij is gestart met de DVO Openbare veiligheid. De DVO UDAS wordt daarna opgepakt. Rekening houden met het bovenstaande is vooralsnog een bedrag opgenomen van € 75.000,=.
009	VpB	40	84	50	0	50	34
Betreft de aangifte Vennootschapsbelasting in de komende jaren.
010	Mutaties reserves	-5.647	-2.443	1.511	-2.442	-932	-1.511
Ten opzichte van de begroting 2020 wordt € 1.511.000 minder onttrokken aan de reserves.
011	Resultaat van de rekening van de baten en lasten	0	588	0	-277	-277	865
Geen noemenswaardige mutaties.
030	Beheer overige gebouwen en gronden	-43	-31	5	-36	-31	0
Geen noemenswaardige mutaties.
061	Onroerend Zaakbelasting (OZB) woningen	-2.438	-2.628	108	-2.872	-2.764	136
Realisatie van een extra opbrengst met 5% (€ 137.000,-) inzake de OZB cf Spoor 2.
062	Onroerend Zaakbelasting (OZB) niet woningen	-1.440	-1.550	67	-1.696	-1.629	79
Realisatie van een extra opbrengst met 5% (€ 81.000,-) inzake de OZB cf Spoor 2.
064	Belasting overig	-76	-93	4	-96	-93	0
Geen bijzondere verschillen.
HKP	Hulpkostenplaatsen	0	0	0	0	0	0
Geen noemenswaardige mutaties.
	Totaal programma / taakvelden	-27.770	-24.778	10.382	-34.962	-24.581	-197

Meerjaren overzicht

In onderstaande tabel worden de meerjarige lasten en baten getoond, die aan dit programma verbonden zijn. In een aparte regel worden de reserves getoond die betrekking hebben op dit programma.

	Jaarrekening	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting	Begroting
	2019	2020	2021	2022	2023	2024
Lasten	8.380	8.899	8.870	8.701	8.549	8.777
Baten	-30.503	-31.234	-32.520	-32.842	-32.860	-33.051
Saldo	-22.123	-22.335	-23.649	-24.142	-24.311	-24.274
Reserve	-3.423	-516	-373	-189	-113	-87
Totaal	-25.546	-22.851	-24.023	-24.331	-24.424	-24.362

Verschillenverklaring begroting 2021 - 2024

Taakveld	Belangrijkste Ontwikkelingen in hoofdlijnen
004	In 2021 wordt het project personeelsbeleid afgerond € 179.000
007	De algemene uitkering uit het gemeentefonds neemt met € 235.000 toe. Zoals opgenomen in de meicirculaire 2020
008	De rijksbijdrage jeugdzorg wordt met ingang van 2022 verlengd. Voordeel € 200.000
062	De OZB opbrengst wordt in 4 stappen verhoogd tot een meeropbrengst van 20% in 2024 van € 870.000

Voor een nadere toelichting van de taakvelden verwijzen we u naar de website:

vraagbaakiv3gemeenten